Отчет о движении денежных средств

Деньги – самый важный актив в развитии бизнеса, поэтому важно отслеживать их движение. Отчет о движении денежных средств – это обязательный вид отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Он содержит информацию о движении финансовых активов, их кредитах и ​​платежах компании и поэтому считается удобным способом контроля активов.

Есть 2 метода формирования отчета: прямой и косвенный.

Прямой метод используется для представления движения денег от операционной деятельности, связанной с оборотом активов и инвестиций. При косвенном методе изменения в активах и обязательствах на отчетную дату добавляются к годовой чистой прибыли или вычитаются из нее.
Структура отчета о движении денежных средств

Следует отметить, что каждый ODDS содержит свои свойства, поэтому состоит из серии информационных блоков.
Заполнить элементами каталога статей

Если вы используете для бухгалтерского учета программу 1С: Бухгалтерия, то можете использовать систему анализа движения денежных средств. В типовых конфигурациях ODDS в 1С есть справочник «Типы денежных потоков». Значения аналитики «Тип движения DS» идентичны значениям в форме № 4 «Отчет по DS».

Отчет о движении денежных средств (ODDS)

Таким образом, выполненный платеж потребителя по статье и виду движения «Выручка от реализации продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» по форме № 4 отчета в составе итоговой суммы по строке «Доходы от продаж». Расшифровка по дает возможность идентифицировать элементы конечной суммы для конкретной строки.
Информация о результатах движения денежных средств

Если операционный результат положительный, а инвестиции и финансовые сделки отрицательны, состояние компании оценивается как хорошее.

Финансовые движения от операционной деятельности после инвестиций включают прибыль, связанную с приобретением или созданием основных средств компании. Этот тип изменения включает, помимо прочего, получение суммы прибыли после вложений.